温市建协办（2009）8号

秘书处各部、室：
为了规范协会财务管理，保证经费合理使用，根据民政及财政部门有关财务管理规定，结合本协会的实际情况，制定本办法。
一、财务工作职责
1、严格执行国家《会计法》和国家有关社会组织财务管理规定等法律法规，依法缴纳各项税费，确保会计资料合法、真实、准确、完整。
2、负责固定资产增减变动的会计核算和监督，做好固定资产的清查盘点工作，全面、准确地反映固定资产的增减值和变动情况。
3、根据协会的收支情况，按月、按季、按年度编制财务报表和经费收支报表，分别报送会长、秘书长和上级有关部门。

4、负责应收、应支款及现金管理和日常费用报销工作。
5、负责检查、监督各分会的财务管理和财务审计。
6、接受本协会会员大会、财税机关和业务主管部门对财务工作的检查、监督和审计。
7、负责会计档案和固定资产台帐的建立和保管，负责会计电算系统的开发、建立和应用。
二、财务管理
1、协会是社团法人组织，财务实行独立核算。每年的财务收支情况应向理事会或会员大会报告。
2、协会的各项收入应全部纳入统一的核算、管理，以全面反映各项财务收支和资金活动。
3、加强固定资产管理，凡有调入、赠送、购建等情况，都要计价入帐。固定资产的报废、出租、转让等，应经协会日常工作领导班子研究，并按规定履行报批手续。
4、各类物品采购由办公室统一办理，并按规定要求建立验收、领用手续。
5、因业务需要与单位或个人签订各类合同，应由经办部门提出，分管领导签字，财务审核，会长审批。
6、因工作需要领用现金或转帐支票，须预先填写“领款凭证”，经部门负责人或分管领导审核，会长审批后，方可到财务部门领取。
7、协会换届或更换法定代表人、财务负责人之前，须接受财务审计。
三、财务支出和费用报销
1、本协会所有财务支出和费用报销实行“一支笔”审批制度。各项财务支出和费用报销必须经会长审批签字后，财务部门方可予以支付或报销。
2、工作人员工资性（工资、奖金、津贴、补贴、加班等）支出，由办公室造册，会长审批发放。
3、专家工作津贴和各种会议补贴等由承办部门提供名单，办公室根据发放标准造册，经部门负责人或分管领导审核，会长审批后发放。
4、购置固定资产或购买单价2000元以上的办公用具，应由部门提出，报会长批准同意；凡重大经济活动须经协会日常工作领导班子研究，由会长审批。
5、各项费用（接待费、差旅费、零星费用等）的报销，一律由会长审批。报销的各种票据必须是合法凭证。报销时，经手人在有效凭证上签字后，先送部门负责人审核，经手人是部门负责人的由分管领导审核签字。
 四、本办法自颁发之日起执行。此前凡与本办法相抵触的相关规定，以本办法为准。